Uzyskaliśmy opinię zabezpieczającą dla złożonej restrukturyzacji właścicielskiej

Patrycja Goździowska i Krystian Trzciński z zespołu SSW Tax doradzali przy uzyskaniu opinii zabezpieczającej dotyczącej złożonej restrukturyzacji właścicielskiej dużej grupy kapitałowej kontrolowanej przez członków rodziny mieszkających zarówno w Polsce, jak i zagranicą. Projekt wymagał wypracowania spójnej, wielowarstwowej platformy inwestycyjnej dla członków rodziny o odmiennych priorytetach, potrzebach i celach w zakresie zarządzania majątkiem prywatnym, a to wszystko przy jednoczesnym uwzględnieniu, że kluczowym wspólnym aktywem są udziały w polskiej spółce, stanowiącej centrum przyszłej struktury inwestycyjnej.

Założenia restrukturyzacji

Planowana restrukturyzacja zakłada utworzenie kompleksowej struktury holdingowo‑inwestycyjnej obejmującej m.in. fundację rodzinną, rodzinną spółkę holdingową oraz wyspecjalizowaną spółkę inwestycyjną. Każdy z tych podmiotów zostanie wyposażony w odpowiednie aktywa, tak aby zapewnić długoterminową kontrolę nad majątkiem, wdrożyć profesjonalne mechanizmy sukcesyjne oraz stworzyć przejrzysty wehikuł do realizacji kolejnych inwestycji i przedsięwzięć biznesowych.

Neutralność podatkowa

Ponieważ reorganizacja została zaprojektowana tak, aby była neutralna podatkowo na etapie jej tworzenia, kluczowe było potwierdzenie, że neutralność ta nie powstaje w warunkach mogących sugerować unikanie opodatkowania – co od początku nie było intencją żadnego z członków rodziny.

Wniosek do Szefa KAS

Przygotowaliśmy więc wniosek do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, przedstawiając szczegółowy opis reorganizacji wraz z uzasadnieniem gospodarczym i biznesowym. Po analizie przedstawionych argumentów oraz udzielonych przez nas dodatkowych wyjaśnień, Szef KAS uznał, że planowana restrukturyzacja nie prowadzi do unikania opodatkowania i wydał pozytywną opinię zabezpieczającą.

Znaczenie opinii

To kolejna opinia zabezpieczająca uzyskana przez nas dla klientów. Daje ona realny komfort i bezpieczeństwo podatkowe, szczególnie w projektach obejmujących majątek o znacznej wartości.

Jeśli rozważasz transakcję lub reorganizację, w ramach której może pojawić się korzyść podatkowa, zapraszamy na konsultację. Gdy opinia zabezpieczająca będzie właściwym rozwiązaniem, przygotujemy kompletny wniosek i przeprowadzimy całe postępowanie przed Szefem KAS. Obecnie mamy 100% skuteczności w uzyskiwaniu opinii zabezpieczających – i zamierzamy to utrzymać.

Sygn. opinii zabezpieczającej: DKP2.8082.5.2025