Nadchodzi czas na nowy JPK_VAT, czyli JPK_V7M i JPK_V7K. Dlaczego warto przygotować się już dziś?

Czym jest nowy plik JPK_VAT?

W zależności od wybranego sposobu rozliczania VAT (rozliczenia miesięczne – JPK_V7M, rozliczenia kwartalne – JPK_V7K) jest to wspólny plik uwzględniający dane zarówno z deklaracji, jak i ewidencji VAT.

Za jaki okres należy przesłać pierwszy nowy plik JPK_VAT?

Dla dużych podatników obowiązek przesłania nowych plików JPK powstanie już od rozliczenia VAT za kwiecień 2020, czyli do 25 maja należy przesłać wyłącznie nowy plik JPK. Nie ma potrzeby wysyłania oddzielnie pliku JPK_VAT i deklaracji. Pozostali podatnicy będą objęci tym obowiązkiem począwszy od rozliczenia za lipiec 2020, czyli wysyłka powinna nastąpić do 25 sierpnia.

Nowy zakres danych w ewidencji VAT

Oprócz połączenia doczasowej ewidencji VAT z deklaracją nowy JPK_VAT będzie zawierać wiele dodatkowych i istotnych danych, m.in.:

·         Nowe kody towarów wrażliwych (1-10) i usług (11-13),

·         Kody transakcji (np. sprzedaż wysyłkowa, świadczenie usług elektronicznych, transakcje trójstronne, łańcuchowe, MPP, bony),

·         Oznaczenia typów dokumentów (FP, RO, WEW, VAT_RR, MK),

·         Dodatkowe informacje w zakresie usług niematerialnych (GTU_12).

Należy zaznaczyć, że podatnicy w większości przypadków nie mają tych danych w systemach podatkowo-księgowych. Nowe dane pozwolą w łatwiejszy i dokładniejszy sposób analizować i kontrolować bieżące rozliczenia podatników. Dane pozwolą m.in. zidentyfikować transakcje łańcuchowe, sprzedaż wysyłkową, a nawet transakcje z wykorzystaniem procedury call-off stock i objęte obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Do tej pory taka analiza danych była niemożliwa.

Nowe kary za błędy w JPK_VAT

Dodatkowo wprowadzona została nowa sankcja w wysokości 500 zł za każdy błąd w pliku JPK_VAT, który uniemożliwi przeprowadzenie weryfikacji prawidłowości transakcji przez organy podatkowe (po wezwaniu podatnicy będą mieć 14 dni na poprawienie). Przykładowo więc w przypadku gdy w pliku JPK_VAT dostawa elektroniki nie będzie oznaczona kodem GTU_06, a takich dostaw było 300, kara wyniesie aż 150 000 zł.

Jak możemy pomóc?

SSW posiada kompetencje i doświadczenie pozwalające pomóc w przygotowaniu nowego pliku JPK_VAT zarówno od strony merytorycznej, jak i technicznej. W ramach naszych usług z przyjemnością:

·         Zweryfikujemy dotychczasowe pliki JPK oraz ich mapowanie w celu eliminacji potencjalnych nieprawidłowości.

·         Przygotujemy procesy podatkowe w celu uwzględniania w ewidencji VAT wymaganych danych.

·         Wykonamy mapowanie systemu, aby wskazać jakimi danymi powinny być uzupełnione dodatkowe pola w ewidencji.

·         Przygotujemy system/aplikację do generowania pliku JPK w wersji JPK_V7M/JPK_V7K.

Oczywiście również w przypadku jakichkolwiek innych potrzeb związanych z plikami JPK – zarówno dotychczasowymi jak i nowymi – jesteśmy do Państwa dyspozycji.