Nowe wymogi dotycz\u0105ce Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oznaczaj\u0105 dla przedsi\u0119biorc\u00f3w istotn\u0105 zmian\u0119 w sposobie wystawiania i weryfikowania faktur. W praktyce pojawia si\u0119 wiele nowych wyzwa\u0144, kt\u00f3re szczeg\u00f3lnie na pocz\u0105tku stosowania systemu mog\u0105 powodowa\u0107 problemy.<\/p>\n
Jednym z najcz\u0119stszych \u017ar\u00f3de\u0142 w\u0105tpliwo\u015bci jest spos\u00f3b prezentowania danych na fakturze. W KSeF faktur\u0105 nie jest ju\u017c dokument w formacie PDF, lecz plik XML zgodny ze struktur\u0105 logiczn\u0105 systemu<\/strong>. Wszystkie dane musz\u0105 zosta\u0107 zapisane w okre\u015blonych polach schemy, a ich poprawno\u015b\u0107 zale\u017cy zar\u00f3wno od prawid\u0142owego wype\u0142nienia technicznego, jak i od w\u0142a\u015bciwej kwalifikacji podatkowej transakcji.<\/p>\n Ju\u017c samo sprawdzenie poprawno\u015bci faktury mo\u017ce wi\u0119c by\u0107 znacznie bardziej skomplikowane ni\u017c dotychczas.<\/p>\n Schemat faktury ustrukturyzowanej zawiera kilkaset p\u00f3l, z kt\u00f3rych ka\u017cde s\u0142u\u017cy do wskazania okre\u015blonych danych w odpowiednim formacie. Prawid\u0142owe ich wype\u0142nienie wymaga nie tylko znajomo\u015bci struktury XML, lecz tak\u017ce przepis\u00f3w podatkowych, do kt\u00f3rych odwo\u0142uje si\u0119 schemat, oraz zrozumienia uwarunkowa\u0144 biznesowych. Chodzi przede wszystkim o w\u0142a\u015bciwe okre\u015blenie, jakie dane powinny zosta\u0107 umieszczone na fakturze, zw\u0142aszcza \u017ce zmieniaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zasady przesy\u0142ania za\u0142\u0105cznik\u00f3w.<\/p>\n Przeniesienie danych z dotychczasowych faktur do struktury XML w spos\u00f3b \u201e1 do 1\u201d zazwyczaj nie jest mo\u017cliwe. Konieczne staje si\u0119 dok\u0142adniejsze okre\u015blenie procedur rozliczeniowych, kt\u00f3re wcze\u015bniej nie zawsze musia\u0142y by\u0107 analizowane na tym etapie.<\/p>\n Problematyczne mo\u017ce by\u0107 ju\u017c samo okre\u015blenie w\u0142a\u015bciwej stawki VAT. Do wyboru jest kilkana\u015bcie opcji, dlatego znacznie wa\u017cniejsze ni\u017c wcze\u015bniej staje si\u0119 prawid\u0142owe rozr\u00f3\u017cnienie m.in. odwrotnego obci\u0105\u017cenia, wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej dostawy towar\u00f3w, eksportu czy \u015bwiadczenia us\u0142ug poza terytorium Polski. W efekcie obok standardowych stawek, takich jak 23 czy 5 proc., pojawia si\u0119 kilka r\u00f3\u017cnych wariant\u00f3w oznaczenia stawki 0 proc. lub transakcji niepodlegaj\u0105cych VAT.<\/p>\n Problemy mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c wcze\u015bniej, ju\u017c na etapie wskazywania danych kontrahenta. W tym obszarze struktura schematu tak\u017ce bywa wymagaj\u0105ca.<\/p>\n Jedn\u0105 z najwa\u017cniejszych zmian w KSeF jest to, \u017ce faktur\u0105 jest wy\u0142\u0105cznie plik XML zapisany w systemie. Dokumenty w innych formatach, najcz\u0119\u015bciej w postaci PDF, maj\u0105 jedynie charakter pomocniczy.<\/p>\n Oznacza to, \u017ce prawid\u0142owa ocena faktury wymaga analizy w\u0142a\u015bnie pliku XML. Dopiero sprawdzenie tej struktury pozwala stwierdzi\u0107, czy dokument zawiera wszystkie elementy niezb\u0119dne do prawid\u0142owego rozliczenia podatku.<\/p>\n W praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 sytuacje, w kt\u00f3rych wizualizacja faktury wygl\u0105da poprawnie, natomiast plik XML zawiera b\u0142\u0119dy. Mo\u017ce si\u0119 na przyk\u0142ad okaza\u0107, \u017ce wype\u0142niono pola dotycz\u0105ce wiersza faktury, ale pomini\u0119to odpowiednie pola w cz\u0119\u015bci podsumowania rozliczenia, cho\u0107 to one s\u0105 kluczowe i decyduj\u0105 o mo\u017cliwo\u015bci prawid\u0142owego rozliczenia podatku.<\/p>\n Problem ten pojawia si\u0119 szczeg\u00f3lnie wtedy, gdy podatnicy przygotowuj\u0105 w\u0142asne wizualizacje faktur zamiast korzysta\u0107 z narz\u0119dzi udost\u0119pnianych przez Ministerstwo Finans\u00f3w. Dotyczy to np. sytuacji, w kt\u00f3rych faktury musz\u0105 by\u0107 przedstawiane kontrahentom w j\u0119zykach obcych lub gdy firmy korzystaj\u0105 z w\u0142asnych wzor\u00f3w dokument\u00f3w.<\/p>\n Dodatkow\u0105 trudno\u015bci\u0105 jest z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 samego schematu. Typ\u00f3w faktur mo\u017ce by\u0107 kilkadziesi\u0105t, a ka\u017cdy z nich narzuca nieco inne zasady wype\u0142niania p\u00f3l XML. Do podstawowych nale\u017c\u0105 faktury koryguj\u0105ce, zaliczkowe czy rozliczeniowe, jednak w praktyce wariant\u00f3w jest znacznie wi\u0119cej.<\/p>\n Odr\u0119bno\u015bci pojawiaj\u0105 si\u0119 m.in. przy wystawianiu faktur z polskim VAT w walucie obcej, przy przedp\u0142atach i zaliczkach cz\u0119\u015bciowych, przy fakturach rozliczeniowych wystawianych po fakturach zaliczkowych, a tak\u017ce przy korektach zaliczek lub kolejnych korektach tej samej faktury. W ka\u017cdym z tych przypadk\u00f3w zasady wype\u0142niania struktury XML mog\u0105 wygl\u0105da\u0107 nieco inaczej.<\/p>\n Wdro\u017cenie KSeF nie jest wy\u0142\u0105cznie projektem technologicznym. Aby prawid\u0142owo zintegrowa\u0107 systemy wewn\u0119trzne z systemem faktur ustrukturyzowanych, konieczne jest przede wszystkim zrozumienie biznesowego i podatkowego charakteru wystawianych faktur.<\/p>\n Dopiero na tej podstawie mo\u017cna przygotowa\u0107 prawid\u0142owe mapowanie danych, czyli przypisanie informacji z system\u00f3w ksi\u0119gowych lub sprzeda\u017cowych do odpowiednich p\u00f3l schematu XML.<\/p>\n W praktyce proces ten powinien by\u0107 realizowany przy wsp\u00f3\u0142pracy kilku zespo\u0142\u00f3w \u2013 podatkowego, ksi\u0119gowego, IT, a cz\u0119sto tak\u017ce dzia\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Nowe wymogi dotycz\u0105ce Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oznaczaj\u0105 dla przedsi\u0119biorc\u00f3w istotn\u0105 zmian\u0119 w sposobie wystawiania i weryfikowania faktur. W praktyce pojawia si\u0119 wiele nowych wyzwa\u0144, kt\u00f3re szczeg\u00f3lnie na pocz\u0105tku stosowania systemu mog\u0105 powodowa\u0107 problemy. Jednym z najcz\u0119stszych \u017ar\u00f3de\u0142 w\u0105tpliwo\u015bci jest spos\u00f3b prezentowania danych na fakturze. W KSeF faktur\u0105 nie jest ju\u017c dokument w formacie PDF, […]<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[55],"class_list":["post-1885","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-vat","tag-ksef"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1885","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1885"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1885\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1886,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1885\/revisions\/1886"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1885"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1885"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/ssw.solutions\/blog\/taxpresso\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1885"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Schema KSeF \u2013 jakie dane na fakturze<\/strong><\/h2>\n
Analiza PDF nie wystarczy<\/strong><\/h2>\n
Kiedy pojawiaj\u0105 si\u0119 problemy?<\/strong><\/h2>\n
Najpierw analiza podatkowa, dopiero potem IT<\/strong><\/h2>\n